Основные принципы планирования денежных потоков

Современная система принципов планирования денежных потоков позволяет повысить точность прогнозов, упростить систему управления. Главными среди них выступают.

Принцип обоснованности минимально необходимого объема денежных средств, который должен быть у предприятия для обеспечения его платежеспособности.

Его сущность заключается в определении минимальной суммы денежных средств, необходимой для продолжения операционной деятельности предприятия и своевременного выбора методов финансирования. Без надежной методики оценки финансовой потребности предприятию может грозить банкротство, если оно не в состоянии оплатить свои договорные обязательства.

Принцип пропорциональности распределения денежных средств между составляющими производственного процесса.

Его суть - определение оптимального размера денежных средств для обслуживания основного и оборотного капитала. От этого зависят платежеспособность предприятия и его репутация, а также требования, в соответствии с которым будет составляться экономический календарь событий рынка форекс.

Принцип гибкости планирования денежных средств.

Этот принцип выступает определенным аналитическим ориентиром, который должен задавать необходимую сумму денежных поступлений для сбалансирования их с плановыми затратами, что будет оперативно корректироваться в случае образования резерва или дефицита средств.

Принцип оценки использования средств.

Сущность этого принципа заключается в том, что: в условиях обеспечения достаточного уровня платежеспособности, с одной стороны, и необходимого уровня доходности, с другой, анализ денежных потоков и их планирования становится необходимым явлением.

Принцип адекватности временных интервалов и способов планирования.

Необходимо отметить, что выбор метода обоснования денежных потоков должен осуществляться с учетом, прежде всего, временного измерения, которое способствует адекватности способов и срочности плана и, таким образом, повышает точность прогнозных расчетов.

Учитывая вышесказанное, с целью управления денежными потоками на отечественных предприятиях необходимо:

• привлекать в практику расчет системы показателей денежных потоков как измерителей финансовой устойчивости, платежной стабильности и нормальной платежеспособности;
• исследовать отраслевые закономерности денежных потоков;
• усовершенствовать методику анализа средств, которая должна осуществляться, исходя из реального финансового состояния предприятий; учитывать факторы движения средств отечественных хозяйствующих субъектов в условиях неопределенности и риска.